Tout savoir sur le bilan en comptabilité

Le bilan comptable est un outil essentiel pour évaluer la santé financière d'une entreprise. Ce document permet d’analyser la rentabilité et la stabilité de la structure, et ainsi de prendre les bonnes décisions concernant l’avenir de l’activité. Dans cet article, PayFit vous présente tout ce que vous devez savoir pour maîtriser cet outil et optimiser la gestion de votre entreprise.

Bilan comptable : la définition

Le bilan en comptabilité est un tableau qui représente la situation financière d’une entreprise à un instant donné. Lire un bilan comptable est un exercice accessible. Celui-ci recense :

• d’un côté, l’actif, présenté dans la colonne de gauche, qui correspond à tout ce que l’entreprise possède. L'actif se divise en plusieurs catégories :

• les actifs immobilisés, qui regroupent les biens considérés comme durables tels que le matériel de transport ou l’outillage. Cela inclut les actifs corporels, les actifs incorporels et les actifs financiers.

• les actifs circulants, qui sont des ressources destinées à fluctuer à court terme. Cette catégorie comprend le stock, les créances clients, etc. ;

• la trésorerie active, qui correspond à la trésorerie de l’entreprise.

• de l’autre, le passif, présenté dans la colonne de droite, représente ce dont l’entreprise est redevable. Le passif du bilan se répartit comme suit :

• les capitaux propres, c’est-à-dire les fonds apportés par les associés lors de la création de la société auxquels s'ajoutent les fonds générés ;

• les dettes, représentant les sommes dues, qui peuvent être des dettes à court terme (fournisseurs) ou des dettes à long terme (emprunts bancaires) ;

• la trésorerie passive, qui correspond aux dettes financières à court terme.

En d’autres termes, il présente le patrimoine de l’entreprise en soustrayant ses obligations à ses ressources. 

👉 À noter : la préparation des comptes annuels, dont le bilan fait partie, est une obligation légale pour toute société.

Comptabilité et exercice : le bilan comptable est généralement établi à chaque clôture de l’exercice comptable, et il doit être approuvé par les associés ou actionnaires lors de l'assemblée générale annuelle. Il peut également être dressé à titre intermédiaire pour suivre l’évolution de la santé financière de la structure.

Le bilan comptable est directement lié à la gestion RH et à la paie. Par exemple, les salaires à payer en fin de mois et les charges sociales figurent au passif du bilan, car ce sont des engagements financiers de l’entreprise.

C'est notamment le cas de la comptabilisation des congés payés qui doit être provisionnée au passif pour refléter fidèlement les engagements envers les salariés.

Comprendre ces liens permet aux dirigeants d’anticiper leurs obligations et d’assurer une bonne gestion financière.

💡 Bon à savoir : le bilan simplifié est une version allégée du bilan comptable traditionnel. Il offre une vue d'ensemble de la situation financière de votre entreprise, similaire à celle d'un bilan classique, mais avec une présentation plus concise et une lecture facilitée.

L’intérêt de faire un bilan en comptabilité

Le bilan comptable est un outil indispensable pour évaluer la santé financière d'une entreprise. Obligatoire pour le dirigeant de société, il doit être réalisé chaque année. 

Il offre une vision claire de ce que l'entreprise possède et de ses obligations. En un clin d'œil, ce document permet d’obtenir des informations clés sur la gestion et le pilotage de l'entreprise. Il ne s’agit pas simplement d’une formalité : c’est un véritable miroir de la gestion d’entreprise. 

Pour obtenir une vision encore plus précise de la situation de l'entreprise, il est intéressant de compléter le bilan en comptabilité avec deux autres documents : le compte de résultat, permettant d’obtenir le résultat comptable, et le plan de trésorerie.

💡Bon à savoir : les experts financiers recommandent d'analyser le bilan en parallèle des autres comptes de l'entreprise pour une vision globale.

Ces outils permettent d’évaluer la rentabilité et la sécurité financière de l’entreprise, offrant aux investisseurs ou aux associés une analyse rapide de la performance de leur investissement.

Construire un bilan en comptabilité

Les options disponibles pour réaliser son bilan en comptabilité

Comment faire un bilan comptable ? Une entreprise peut choisir de préparer son bilan en interne, à condition de disposer des compétences nécessaires en matière d'écriture comptable. 

Toutefois, l'établissement du bilan est une tâche complexe, requérant une bonne maîtrise des principes comptables. Faire appel à un cabinet d’expertise comptable est souvent conseillé pour garantir la conformité du bilan. Cela permet non seulement d'assurer la rigueur du travail, mais aussi d'éviter des sanctions fiscales et administratives.

Une autre option consiste à faire le bilan comptable en ligne en déléguant la tâche à un expert-comptable digital. L'avantage ? Fini les rendez-vous physiques ! Cette approche flexible vous fait économiser du temps tout en bénéficiant de l'expertise d'un professionnel.

Les solutions numériques offrent également des outils d'automatisation qui simplifient la collecte et la vérification des données financières. Ces plateformes permettent de centraliser les informations, facilitant ainsi l'accès et l'analyse des données comptables en temps réel. De plus, elles assurent une mise à jour constante des normes comptables et fiscales, garantissant ainsi que le bilan reste conforme aux réglementations en vigueur.

La structure d'un bilan en comptabilité

Pour rappel, le bilan se compose de deux parties distinctes : l'actif et le passif. L'équilibre entre l'actif et le passif est primordial, le total de l'actif devant toujours égaler le total du passif, signifiant ainsi que chaque ressource de l'entreprise est financée.

Un bilan équilibré et bien tenu est un indicateur de santé financière, permettant de prendre des décisions éclairées quant à l'avenir stratégique de l'entreprise. À la fin de l'exercice comptable, ce document offre une photographie précise des ressources et des obligations financières. Cela aide à évaluer la rentabilité de l'entreprise et à élaborer des stratégies d'amélioration continue.

Par ailleurs, le bilan constitue un élément essentiel pour les parties prenantes externes, telles que les investisseurs et banques, leur fournissant les informations nécessaires pour évaluer la viabilité de l'entreprise et décider de s'engager sur le long terme.

Une comptabilité transparente et rigoureuse est donc fondamentale non seulement pour le bon fonctionnement interne, mais aussi pour renforcer la confiance externe et garantir la pérennité des relations commerciales et financières.

💡 Bon à savoir : le dépôt des comptes annuels peut désormais se faire en ligne sur la plateforme de l’INPI via le Guichet Unique, dédié aux formalités des entreprises.

Exemple de bilan comptable

Pour développer son entreprise de services informatiques, Sophie emprunte 15 000 € à la banque. Les équipements informatiques coûtent 12 000 €. Le reste, soit 3 000 €, est affecté à la trésorerie pour couvrir d'autres dépenses liées au fonctionnement de l'entreprise.

Voici à quoi ressemble son bilan comptable :

Dès la création d’une entreprise, une bonne gestion financière est essentielle. Savoir comment déclarer la TVA et assurer le suivi des charges d’exploitation et des charges déductibles permet de maîtriser les coûts. Un prévisionnel financier aide à anticiper les dépenses, notamment l’amortissement en comptabilité et les provisions pour risques et charges. Pour affiner ces estimations, des outils comme le simulateur de charges auto-entrepreneur peuvent être précieux.