Todo lo que debes saber del modelo 111

Enero siempre empieza fuerte. El cierre del año anterior hace que tengamos que presentar una buena cantidad de modelos a Hacienda para cumplir con el calendario fiscal. Estas son obligaciones de empresas como contribuyentes, por lo que si tenemos empleados a nuestra cuenta es obligatorio presentarlos. 

Hoy más concretamente hablamos del modelo 111, que tiene mucho que ver con el IRPF en nómina, un concepto de nómina. ¿Qué es el modelo 111? ¿Para qué sirve el modelo 111? ¿Cuándo se presenta el modelo 111? ¿Quién está obligado a presentar el modelo 111?

En este post explicamos a los empresarios y departamentos de RRHH todos los detalles sobre el modelo 111. Además, podrás descargarte gratis nuestro modelo de nómina en Excel.

¿Qué es el Modelo 111?

El modelo 111 es un modelo en el que los autónomos y empresas ingresan y declaran las ingresos y retenciones del IRPF que han practicado durante el periodo de liquidación a trabajadores o a profesionales a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.

Es decir, cuando nos preguntamos qué es el modelo 111 la respuesta es sencilla: es una declaración trimestral o mensual de retenciones profesionales y de personal.

¿Para qué sirve el Modelo 111?

Como bien sabrás, los empleados reciben una nómina cada mes en la cual se retiene el IRPF junto a otros impuestos, como la cotización a la Seguridad Social por desempleo, contingencias comunes y formación profesional, que dependerán de las bases del empleado así como del grupo de cotización que tengan. 

Este se descuenta del salario bruto de la nómina del trabajador y la empresa tiene que pagarlo mediante la presentación de las declaraciones de impuesto o Seguridad Social.

Por otra parte, cada trabajador tiene que presentar su propia renta personal, la cual declarará una vez al año mediante la Declaración de la Renta a Hacienda. Lo que la empresa ha ido pagando a lo largo de año en concepto de retenciones de IRPF es una especie de “caja de ahorros” para el empleado.

¿Cuándo se presenta el Modelo 111?

En cuanto al modelo 111, Hacienda es el organismo al cual nos tenemos que dirigir para presentarlo. 

A la hora de rellenar el modelo 111 es necesario tener en cuenta varios aspectos. Por ejemplo, si es una gran empresa fiscalmente hablando o no, se presentará o bien mensualmente o trimestralmente. Te ponemos un ejemplo práctico de plazos de presentacion del modelo 111:

• Las empresas cuyo presupuesto es superior a 6 M al año o las administraciones públicas deberán hacer la autoliquidación mensual y presentar el modelo 111 cada mes.

• Por otra parte, el resto de empresas deberán presentar el modelo 111 de manera trimestral, siempre empezando durante los primeros 20 días (naturales) de abril, julio, octubre y enero, todo esto para ayudar a la organización del trabajo.

¿Quién está obligado a presentar el Modelo 111?

Como hemos comentado anteriormente, todas las empresas y autónomos individuales que tengan trabajadores o facturas profesionales tienen la obligación de presentar y rellenar el modelo 111. 

Por otra parte, si se cumplen alguno de los siguientes requisitos también se tendrá que presentar el modelo 111: 

• Es obligatorio presentar el modelo 111 si no hay retenciones, aunque se tengan trabajadores en nómina y su IRPF sea 0.

• Si se tiene facturas de actividad agrícola, ganadera o forestal.

• Con facturas de ciertas actividades con obligación de retención del 1% de IRPF. 

• Si se han ganado premios en concursos o juegos habrá retenciones del 111.

• Si se han obtenido ganancias patrimoniales en percepciones obtenidas por aprovechamientos forestales de montes públicos. 

• Por cesión en derechos de imagen.

¿Cómo presentar el modelo 111 telemáticamente? 

Hoy en día las empresas tienen la obligación de presentar el modelo 111 de forma telemática. Para hacerlo, solo debemos seguir los siguientes pasos que te comentamos a continuación: 

• Accede a la sede electrónica de Hacienda. Haz click sobre la pestaña de Impuestos y Tasas, seguidamente en la de Pagos a cuenta y haz clic en “Modelo 111. Retenciones e ingresos a cuenta.”

• Verás que aparece el apartado “Trámites“, haz click y accede a la pestaña “Presentación”. Seguidamente te solicitarán el certificado electrónico, DNI o clave PIN.

• Al entrar verás una pantalla con el modelo 111 vacío. Deberás rellenarlo.

• Revisa la forma con la que quieres realizar el pago y envíalo.

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